Полученные сведения были проверены аналитиками «Потока» через базу данных Альфа-Банка по более чем 200 тысячам компаний. В этом докладе приведена уникальная макростатистика по малому бизнесу России за 2014−2017 годы, а также комментарии опрошенных предпринимателей и экспертов.

Наша задача была подтвердить или опровергнуть сам факт наличия кризиса. Также нам было интересно оценить влияние спада экономики на малый бизнес в масштабах страны. Для этого использовались обезличенные финансовые данные Альфа-Банка по более чем 200 тысячам компаний малого бизнеса.

Многие предприниматели говорили о снижении продаж и падении уровня выручки из-за кризиса. Поэтому мы решили изучить данные по среднемесячным оборотам компаний в 2014—2016 годах. Для этого мы взяли случайную выборку из более чем 25 тыс. компаний, которые на протяжении всего периода вели деятельность с оборотом не менее 10 тыс. рублей каждый месяц.

Для анализа отобраны регионы с наибольшим количеством таких компаний: Москва и МО, Санкт-Петербург и ЛО, Свердловская область, Новосибирская область и Краснодарский край. Отдельно посчитали обороты в целом по РФ.

Из обобщённого графика по России видно, что среднемесячный оборот малого бизнеса просел в 2015 году на 7,9% по сравнению с годом ранее — с 3,44 до 3,17 млн рублей. Отрадно, что в 2016 году средний оборот малых компаний вырос на 4,4% по сравнению с годом ранее до 3,31 млн рублей.

Судя по данным, кризис достиг своего дна в 2015 году. В 2016 году большинство компаний смогли нарастить доходы, хотя и не смогли вернуться на докризисные показатели.

Какие из исследуемых регионов пострадали в 2015 году сильнее всего? Наибольшее падение среднего оборота малого бизнеса произошло в Свердловской области — до 2,87 млн рублей, что на 11,96% меньше, чем 3,26 млн рублей годом ранее. Столичный бизнес потерял 5,51% среднемесячных доходов (5,14 млн рублей вместо 5,44 годом ранее). В Новосибирской области средняя выручка упала на 4,26% до 2,92 млн рублей, а в Краснодарском крае — на 2,44% до 2,40 млн рублей.

Важно отметить, что, в отличие от других регионов, бизнес Северной столицы в 2015 году смог увеличить свой среднемесячный оборот на 1,53% до 2,66 млн рублей по сравнению с 2,62 млн рублей годом ранее.

Что произошло в 2016 году? Данные показывают, что в том году дно кризиса было пройдено и малый бизнес РФ начал возвращаться к докризисным показателям оборота. В лидерах по росту среднемесячной выручки малого бизнеса в 2016 году Краснодарский край (+9,58%), Новосибирская область (+9,25%), а также Санкт-Петербург и ЛО (+7,89%). Чуть меньшую динамику показали столичный регион (+1,36%) и Свердловская область (+3,83%).

Малый бизнес Краснодарского края не просто смог увеличить свои доходы, но и превзошёл показатели 2014 года на 6,91% (2,63 вместо 2,46 млн рублей ранее). Похоже, что дала результат государственная политика импортозамещения сельхозпродукции и развития внутреннего туризма в Сочи.

Также выручка бизнеса в 2016 году превысила докризисные показатели 2014 года в Новосибирской области (+4,59% до 3,19 млн рублей) и Санкт-Петербурге (+9,54% до 2,87 млн рублей). В минусе по сравнению с 2014 годом компании Москвы (-4,23%) и Свердловской области (-8,59%).

Затем мы решили исследовать то, как предприниматели сворачивали свой бизнес в течение 2015−2017 годов.

Для этого мы взяли случайную выборку из более 30 тыс. компаний, которые были активны в 2014 году. Затем отобрали из них те, чей оборот упал до нуля в последующие годы — таких оказалось 21% за весь период исследования. Далее мы посчитали сколько процентов ранее активных компаний «умирали» в каждом месяце.

Выяснилось, что до июля 2015 года «гибель» компаний была на относительно небольшом уровне.

Первый резкий спад деловой активности компаний пришёлся на октябрь 2015, а пик случился перед Новым Годом. Возможно, предприниматели решили сначала сдать годовую отчётность в ФНС, либо это просто некая психологическая точка — закончить дела в конце года.

В феврале 2016 года «смертность» компаний снизилась. Следующий антирекорд пришёлся на июль 2016 года. Далее вплоть до конца года динамика убыли компаний была примерно на одном и том же уровне, около 1,5% в месяц.
Очередной пик пришёлся на январь 2016 года, сразу 2% компаний прекратили деловую активность. Далее в феврале 2017, как и годом ранее, ситуация стабилизировалась, но, судя по данным за март 2017 года убыль компаний продолжила нарастать.

Отметим, что данный анализ не учитывает прирост новых компаний в базе данных Альфа-Банка. Поэтому о прохождении «дна» кризиса по нему судить нельзя. Однако, как минимум, он с высокой долей достоверности отражает пиковые месяцы кризиса, в которые предприниматели решили свернуть свой бизнес.

Косвенным признаком, позволяющим измерить наличие и последствия кризиса, может быть динамика платежей малого бизнеса за аренду коммерческой недвижимости — офисов, складов и прочих помещений. Например, во время кризиса компании для снижения издержек компании могут сократить штат, снизить объёмы закупок, а, значит, уменьшатся расходы на аренду помещений.

Для исследования была взята случайная выборка из более чем 200 тыс. компаний и использующих расчётный счёт Альфа-Банка для оплаты аренды. Причём, как и ранее, были выбраны регионы с наибольшим количеством таких компаний: Москва и МО, Санкт-Петербург и ЛО, Свердловская область, Новосибирская область и Краснодарский край.

При анализе необходимо учесть, что мы изучали не уровень цен на аренду недвижимости, а сумму среднемесячного платежа, затрачиваемого на съём помещений.

По динамике заметно, что в 2015 году, когда, как мы выяснили ранее, доходы предпринимателей упали, средняя сумма арендных платежей наоборот возросла на 6,25% до 68 тыс. рублей по сравнению с 2014 годом. А уже в 2016 предприниматели стали тратить денег на аренду меньше, чем в 2014 году. Средний месячный платёж уменьшился на 7,35% по сравнению с 2015 годом и достиг уровня 63 тыс. рублей.

Логично предположить, что просадка трат на аренду произошла не в 2015, а в 2016 году по причине инертности рынка недвижимости. Многие арендодатели заключают годовые договоры, а пересмотр цен возможен только в следующем году.

Что касается других регионов, то в Москве в 2015 году предприниматели тратили столько же денег на аренду коммерческих помещений, как и в 2014 — в среднем около 103 тыс. рублей. А уже в 2016 году сумма ежемесячных платежей снизилась сразу на 10,68% и достигла 92 тыс. рублей.

Сильнее всех в 2016 году снизили свои траты на аренду предприниматели Свердловской области, сразу на 12,07%, платёж составил 51 тыс. рублей. При этом он всё равно на целых 30,77% больше, чем в 2014 году (39 тыс. рублей).

В Санкт-Петербурге, похоже, подтвердились наши выводы о наименьшем влиянии кризиса — арендный платёж в 2016 году упал всего на 1,67% и составил 59 тыс. рублей. Это на 11% больше, чем в 2014 году, тогда предприниматели каждый месяц тратили на аренду 53 тыс. рублей.

В Краснодарском крае средняя сумма арендного платежа в 2016 году была 48 тыс. рублей (-4% от 2014 года), а в Новосибирской области 57 тыс. рублей (+23,91% от 2014 года).

Отметим, что помимо вынужденного сокращения затрат компаниями могут быть и другие факторы влияния на сумму платежей за аренду недвижимости. Например, курс доллара.

Большинство опрошенных предпринимателей рассказали, что кризис негативно сказался на их бизнесе.

Владельцы розничных магазинов отметили, что средний чек в магазинах снизился, в среднем, на 30%.

«Сфера сантехники очень просела, — рассказал бизнесмен из Волгограда. — Если раньше люди брали сантехнику подороже, то теперь выбирают дешёвые варианты. Причём богатые люди по-прежнему покупают дорогую и качественную сантехнику, но таких покупателей немного».

С ним соглашается владелец магазина цветов из Нижнего Новгорода. «Люди, как и прежде, покупают цветы на 8 Марта. Объем закупок не упал, но зато снизился средний чек, — отметил предприниматель. — Если раньше покупали 41 тюльпан, то теперь стало популярно дарить 21 цветок. При этом курс подскочил в два раза, а отпускная цена поменялась не так сильно, мы потеряли часть прибыли».

Влияние кризиса ощутили и те предприниматели, которые работали в B2B-секторе. Например, в строительстве или поставках материалов для заводов.

«В кризис вывели штат на аутсорс. Из 30 человек осталось два. Вместо россиян нанимаем узбеков: цена ниже, но и качество работы сильно хуже, — рассказал владелец строительной компании из Рязани. — Число коммерческих заказов упало, а в тендерах падение цен до 50%. Цена важнее качества работ».

Многие респонденты отметили влияние курса рубля на их бизнес.

Так, у фастфудов выросли валютные платежи за франшизу и цены на продукты. В грузоперевозках дополнительные издержки возникли из-за роста цен на запчасти и шины. А владельцам ателье пришлось сократить ассортимент продукции. «Поставляли из Китая модный материал на пошив. Рубль упал, перестали — просто стало невыгодно», — рассказал предприниматель из Волгограда.

Может показаться удивительным, но среди респондентов были предприниматели, чей бизнес выиграл от кризиса.

«Когда Турция закрылась, вырос спрос на диваны. Люди стали меньше ездить отдыхать, проводят отпуск дома», — рассказал владелец мебельного салона в Чебоксарах.

Позитивные изменения произошли также у строителя из Нижнего Новгорода. По его словам, число заказов выросло из-за предстоящего Чемпионата мира по футболу.

Некоторые респонденты отметили, что стало проще привлекать к работе персонал. «Крупные игроки стали закрываться, мы переманиваем их кадры, — рассказал владелец магазина электроники из Рязани. — Нам кризис дал новые возможности. Федеральная компания будет меняться полгода, а небольшие игроки рынка вроде нас — за один день».

Некоторые предприниматели рассказали, что их сферы деятельности не подвержены влиянию кризиса. Всё дело в специфике оказываемых услуг.

Так, владелец транспортной компании из Нижнего Новгорода отметил, что кризис не ощутил. «Транспортная ячейка не подвержена кризисам, на нас кризис не распространяется. Однако, если бы транспорт был в собственности, я бы просел. Но это не рентабельно, — рассказал предприниматель. — Мой транспорт на договорах аренды с экипажем, поэтому я не несу расходы по его обслуживанию. Вместе с тем заметно, что европейские перевозки сильно подорожали из-за падения курса рубля».

Также кризис не ощутили поставщик зерна из Чебоксар («зерно нужно всегда») и провайдер интернета из Волгограда («на интернете люди не экономят»).

Кроме того, кризис не сказался на мебельном бизнесе предпринимателя из Нижнего Новгорода, у кого основной заказчик государство. Та же ситуация у производителя оборудования для вентиляции из Чебоксар, но по другой причине: «Мы не настолько большие, чтобы на нас сказывались тенденции страны», — заключил предприниматель.

Далее мы разложили общую налоговую нагрузку на малый бизнес на отдельные виды сборов. Как и прежде, на графике показана доля от годовых оборотов компаний.

Чаще всего предприниматели жаловались на частые и, по их мнению, необоснованные проверки ФНС их бизнеса. Например, бизнесмены рассказывали, что налоговые органы ожидали от их бизнеса определённой маржинальности. Если же норма прибыли компаний была ниже, то устраивались проверки.

«Государство за нас считает рентабельность бизнеса, если их ожидания не оправдываются — начинаются допросы. Нас постоянно ФНС мучает проверками. Инспекция считает, что компания должна оставлять себе минимум 10%. Не верит, что наша маржинальность всего 3−4%, — рассказал владелец грузоперевозчика из Волгограда. — И не дай бог я подам на возмещение НДС — сразу будет выездная проверка».

Такая же ситуация наблюдалась у индивидуального предпринимателя из Чебоксар. «Есть минималка, ниже которой мы падать не можем. Негласно — если платим меньше 2% с оборота, то для инспекции это звоночек для проверки», — отметил бизнесмен.

Производитель оборудования для промышленных насосов из Нижнего Новгорода рассказал, что под постоянные проверки его бизнес попал из-за работы с субсидируемой государством компанией.

«ФНС каждый квартал проверяет субсидируемые компании и всех их контрагентов. Бывает и вызывают на допрос в инспекцию, причём уведомляют за день, видимо, чтобы не успели подготовиться», — поделился опытом бизнесмен.

При этом предприниматель отметил, что для ФНС важна штатная численность компании. «По словам инспекторов, мы честный бизнес, потому что в штате оформлены три человека. „Чёрными“ ФНС считает компании, где числится только один сотрудник», — пояснил бизнесмен.

Многие бизнесмены рассказали о том, что в последние годы, по их ощущениям, ФНС стала собирать налоги «любой ценой». С этим, например, столкнулся предприниматель из Чебоксар, занимающийся поставками систем кондиционирования.

«Идёт взыскание налогов в бюджет любой ценой, — рассказал бизнесмен. — Инспекция делает пересчёт налогов по ЕНВД задним числом. При этом считает, что склад — торговая площадь. Заводили даже уголовное дело за неуплату налогов, пришлось выплатить».

Не лучше ситуация в Волгограде. Так, владелец компании-поставщика бурового оборудования обвинил местную Налоговую в фабрикации материалов уголовного дела. «ФНС сфабриковала акт проверки, предъявила растрату бюджета на три миллиона рублей. Мне грозила „уголовка“ на 10 лет, — рассказал бизнесмен. — Пришлось потратить год и четыре миллиона рублей, чтобы отбиться через Следственный комитет».

По мнению владельца одного из городских производственных предприятий возросшая активность местной инспекции ФНС связана с кадровыми перестановками. «С приходом нового начальника ФНС в 2016 году по области явно была поставлена задача увеличить собираемость средств любыми методами, — рассказал бизнесмен. — Из примерно 89 крупных налогоплательщиков области осталось только 60, остальные зарегистрировались в других регионах. Региональная ФНС выставляет крупному бизнесу условия об „абонентской плате“».

Предприниматель, занимающийся арендой недвижимости и оборудования для нефтяной отрасли, также столкнулся с давлением местной инспекции. «Случились три камеральные проверки, впервые за последние пять лет. Доначислили суммарно около 12 млн рублей, — рассказал бизнесмен. — Неудивительно, что крупные предприятия уходят на налоговый учёт в другие регионы, например, в Краснодар. Там им рады, вплоть до возможности личных встреч с губернатором».

Усиление активности ФНС в Волгограде подтвердил также владелец юридической компании, куда часто обращаются предприниматели за консультациями. «Налоговая в Волгограде „прессует“ бизнес, требует слишком много бумаг, — отметил респондент. — Предприниматели стали чаще обращаться за нашими услугами».

На сбор налогов «любой ценой» жаловались и предприниматели из Нижнего Новгорода. Однако значительно реже, чем в Волгограде. «Активность налоговой возникла с 2016 года: встречные проверки, найденные ошибки означают автоматически камеральную проверку», — рассказал владелец строительной компании.

С ним согласен местный поставщик пожарного оборудования. «Контроль точно усилился. Если что-то не сходится, то сразу запрашивают документы в обоснование, — рассказал бизнесмен. — Иди и докажи, что ты купил не за 60 тыс. рублей, а за 100».

Предприниматели также рассказали, что налоговая служба переносит ответственность по уплате налогов с «плохих» контрагентов на них самих.

«Простой пример. Если я кинул деньги на компанию, которая оказалась „помойкой“ и затем не сдала отчётность, то инспекция заставляет меня заплатить НДС, — рассказывает владелец металлопрокатного бизнеса из Волгограда. — Мы, конечно, проверяем контрагентов, но от такой ситуации действительно сложно застраховаться».

О требованиях налоговой по проверке контрагентов и предоставлении документов по ним также рассказали двое предпринимателей из Нижнего Новгорода и Москвы.

Некоторые предприниматели рассказали, что избежать проблем с местными налоговыми можно только через перевод бизнеса в другой регион.

«Главное не становиться в ряд крупных налогоплательщиков по мнению местной ФНС, — рассказал владелец производственного предприятия. — Если здесь в Волгограде ты с оборотом в миллиард рублей как раз такой „крупняк“, то в Москве ты один из многих, за тобой нет пристального внимания».

Другой бизнесмен из Волгограда также считает, что уход в другой регион помогает избежать проблем с местной ФНС. «Достиг 300 млн оборота? Переоформляй компанию в другой регион», — посоветовал предприниматель.

В Чебоксарах владелец торговой компании тоже согласен с коллегами из Волгограда. «Достали штрафами. Друг уже вывел бизнесы в Самару и Нефтеюганск, и мы тоже, когда вырастем, выведем, — поделился бизнесмен. — Это может случиться и раньше, если ФНС снова выпишет штраф. Терпеть не будем, сбежим».

Многие опрошенные предприниматели были уверены, что ФНС уделяет излишнее внимание исключительно крупным компаниям. Поэтому надо «притвориться» небольшим бизнесом.

«Если не хочешь уходить в другой регион, то дроби бизнес, когда достигнешь 300 млн оборота», — посоветовал владелец компании по аренде коммерческой недвижимости из Волгограда.

Такой же метод использует владелец сразу нескольких интернет-магазинов из Москвы. «Ты никому не интересен, если ежемесячный оборот у тебя 2−3 млн рублей, — пояснил предприниматель. — Поэтому я разбил бизнес на девять компаний. Да, всё равно есть риск, что начнут прессовать, могут даже „отжать“. Возможно, я даже потеряю юрлицо, но зато сохраню почти весь остальной бизнес».

Однако, по словам другого волгоградского предпринимателя из сферы металлообработки, ФНС замечает попытки дробления компаний. «Да, есть такой способ, но Налоговая тоже знает про него и преследует таких „хитрецов“», — отметил бизнесмен.

Предприниматели также рассказали, как обходят требование Налоговой по минимальному размеру зарплаты сотрудников.

«Мы соблюдаем предписания ФНС, доводим зарплаты до требуемого размера, но людей берём только на полставки», — привёл пример владелец фитнес-клуба в Нижнем Новгороде.

Сразу несколько предпринимателей из Чебоксар и Нижнего Новгорода отвлекают внимание ФНС, специально допуская небольшие ошибки в отчётности. «Инспекция замечает очевидные и незначительные ошибки. Заплатил мелкий штраф и три года могу их больше не видеть», — поделился опытом владелец турфирмы из Чебоксар.

Многие опрошенные бизнесмены рассказали, что не испытывают проблем с Налоговой, либо не считают их серьёзными. «Проблемы возникают у тех, кто плохо ведёт дела», объясняли предприниматели.

«Налоговая следит за каждой бумажкой, это правда. Но это хорошо, ведь тем самым она приводит мой бизнес к прозрачности. В том числе и для меня самого», — пояснил владелец мебельного магазина из Нижнего Новгорода.

Проблем с ФНС нет и у владельца консалтинговой компании из Чебоксар. «Мы упрощенцы и микробизнес. Налоговую же интересуют крупные бизнесы, у нас с ней проблем нет», — рассказал предприниматель.

Так же считает продавец автозапчастей из Нижнего Новгорода. «Наш оборот менее 150 млн рублей. Налоговой мы не интересны, никаких сложностей нет», — отметил бизнесмен.

Владелец магазина по продаже кондиционеров из Волгограда тоже рассказал об отсутствии проблем с инспекторами. «Общаемся два раза в неделю. Чаще всего просят документы на контрагентов. Штрафов и проблем нет, — пояснил предприниматель. — У нас белая компания, хороший бухгалтер».

Также проблем с налоговыми органами нет у волгоградского провайдера интернета.

А поставщик нефтепродуктов из Нижнего Новгорода и вовсе отметил, что местная инспекция «всегда помогает разобраться с ошибками учёта».

Некоторые предприниматели посчитали, что ставки по зарплатным налогам неоправданно высоки. Например, об этом рассказал владелец транспортной компании из Волгограда.

«В среднем, официальная зарплата в нашей компании 15 тыс. рублей, а минимальная в Волгограде 12 тыс. рублей, — объяснил предприниматель. — С неё я плачу 7 тыс. рублей государству. Куда уходят эти деньги? Куда уходят пенсионные начисления? Если снизят налоги, то смогу поднять зарплаты водителям напрямую».

С ним были согласны два предпринимателя из Нижнего Новгорода. «Налоги компании оптимизирую, потому что они расходуются неэффективно», «просто обидно платить отчисления, когда деньги расходуются абы как», сказали они.

Недовольство респондентов, занимающихся грузоперевозками, также вызвала система «Платон». «По большему счёту все дороги были построены ещё в советское время. Я против „Платона“, потому что это третье налогообложение одного и того же километра пути — транспортный налог, региональный акциз, а теперь ещё эта система, — объяснил индивидуальный предприниматель из Волгограда. — Я не возражаю, дороги надо чинить, но тогда включайте его в акциз, зачем же трижды заставлять платить?».

При этом бизнесмен рассказал, что в Волгоградской области дороги часто закрывают на просушку, и тогда остаётся вариант поездок только по федеральным трассам, которые облагаются «Платоном».

Также предприниматели жаловались на частые изменения в законодательстве. «Специально так сделано, чтобы не понимали законов и попадали на штрафы Налоговой», — отметил владелец кафе в Волгограде.

Во время экспедиции мы задавали вопрос предпринимателям о том, какая ситуация с «чёрной» наличностью в их сфере. Интерес был не праздный — в «Потоке» мы оцениваем компании, в частности, по оборотам на расчётном счету. И «чёрную» выручку мы не видим, что приводит к отказу в выдаче кредита.

Практически все респонденты обратили внимание на обеление их сферы деятельности. Многие бизнесмены отметили усиление контроля государства и, как следствие, удорожание «обнала». Другими причинами стали рост числа клиентов предпочитающих оплату картами и введение онлайн-касс. «Работаем строго по безналу, с такими деньгами проще, ведь их не надо „налить“ за 12−14%», — рассказал директор фирмы по управлению коммерческой недвижимостью из Рязани.

Так же ведёт свой бизнес владелец магазина сантехники из Нижнего Новгорода. «Если три года назад лишь 5% покупателей расплачивались картами, то сейчас их доля уже 15%, — отметил предприниматель. — Люди буквально живут на „кредитках“».

По словам владельца фастфуда из Рязани в его заведении ситуация с оплатой картами поменялась ещё сильнее. «Три года назад 5%, теперь уже 30% людей предпочитают оплату с картами», — отметил предприниматель.

Гендиректор таксопарка в Нижнем Новгороде, работающего с крупнейшими агрегаторами вроде «Яндекс.Такси», «Uber» и «Gett», рассказал, что доля безнала в компании составляет 100%. «Откуда у нас может взяться „чёрный нал“, если все агрегаторы переводят только безналичные платежи? — удивился руководитель компании. — Все кто с ними работает полностью „белые“ компании».

Владелец производителя товаров для здоровья из Чебоксар отметил положительный эффект от введения онлайн-касс. «Из-за онлайн-касс, те, кто сейчас на рынках стоят, уйдут. Если, конечно, не перестроят свой бизнес под новые реалии, — отметил бизнесмен. — Помимо очевидного усиления контроля государства, такие кассы ещё и очень дорого содержать: ежемесячные, ежеквартальные платежи, плюс стоимость установки».

Однако многие сферы, по словам опрошенных бизнесменов, по-прежнему работают с «чёрной» наличностью. И здесь свои причины: желание уйти от налогов, исторически сложившиеся правила в сфере деятельности, ставящие «белые» компании в заведомо невыгодные условия.

«Китайские фабрики берут оплату наличными. Это знает каждый, кто возит товар из Поднебесной, — рассказал поставщик электронных компонентов из Нижнего Новгорода. — Искать „белые“ производства нереально. Настоящий садомазохизм!».

Другой яркий пример — ситуация на рынке промоакций и мероприятий. Вот, что рассказал гендиректор рекламной компании. «Мы все за обеление. Мы хотим так работать. Но для каждого мероприятия нужно нанимать на разовую работу промоутеров, мерчендайзеров. Брать их на договор? А на следующее утро он возьмёт и не придёт, что тогда? — отметил предприниматель. — Поэтому участники рынка сейчас задумываются о создании общего HR-агентства, которое бы законно решало вопросы найма. А так доля „чёрного нала“ сейчас 70%».

Что касается сферы строительства, то, судя по интервью с предпринимателями, в этой сфере доля чёрного нала максимально высока. «Да всё в „чёрную“. Здание суда, дома для малоимущих так строятся в нашем городе, — рассказал владелец строительной компании. — Если платишь налог, то проваливаешься по оборотам, конкуренция дикая, а твоя цена получается выше».

Такую же ситуацию с большой долей «чёрного нала» в бизнесе отмечали владельцы оптовых фруктовых баз и овощей.

По результатам интервью с предпринимателями мы составили таблицу доли чёрного нала в различных сферах деятельности. Никаких статистических подтверждений информация не имеет. Авторы доклада не несут ответственности за соответствие информации, которая получена со слов респондентов, действительности.

Большинство бизнесменов сказали, что хотят работать по «белым» схемам. Для этого, по их словам, государство должно поставить всех игроков рынка в равные условия. Иначе бизнесу невозможно выдержать конкуренцию с «чёрными» компаниями.

«Хотим работать в равных условиях со всеми. Если все станут белыми, мы обязательно тоже, — объяснил продавец цветов из Нижнего Новгорода. — Сейчас кто не платит налогов обыгрывает честные компании».

«Все компании нарушают налоговое законодательство. Иначе работать невыгодно», — заключил производитель систем для вентиляции из Чебоксар.

Многие из опрошенных предпринимателей говорили о случаях блокировки расчётных счетов. Кто-то слышал о таких случаях от партнёров и опасался, что с ним может случиться такая же ситуация. Другие, как предприниматель из Волгограда, занимающийся обработкой металла, столкнулся с такой ситуацией лично.

«Когда начинали бизнес, нахватали много контрактов, открыли счёт, нам пришло 20 млн. Внезапно банк заблокировал счёт по 115 ФЗ, — рассказал бизнесмен. — Мы такого не ожидали! Сразу попробовали открыть счета в других банках, но нам отказали, сославшись на блокировку нашего банка».

По словам респондента, причина блокировки была в том, что банк отнёсся к ним, как к продавцам «лома», где исторически велика доля чёрной наличности. Но сфера металлопроката отличается от таких компанией тем, что работает чаще всего с крупными предприятиями по безналичной оплате.

«Служба безопасности потребовала доказать, как это мы заработали 20 млн, откуда взялись эти деньги. Предложили либо доказать происхождение средств, либо выдать деньги наличными на руки, — отметил директор компании. — Счёт в итоге разблокировали через неделю, после того, как мы предоставили договоры и бизнес-план. Больше такого не было, но тогда это доставило немало сложностей».

С блокировкой столкнулся и владелец строительного бизнеса из Нижнего Новгорода. «Перебросил деньги между своим ИП и компанией — сразу же заблокировали счёт», — объяснил предприниматель.

Другой бизнесмен из Нижнего Новгорода, также владелец строительной компании, рассказал, что его счета не блокировали, но такие ситуации происходили с контрагентами предприятия. «Я и многие мои знакомые предприниматели опасаются, что в ответственный момент счёт будет заблокирован по 115-ФЗ», — отметил респондент.

Также, как выяснилось в ходе экспедиции, счёт могут заблокировать и за внешнеэкономическую деятельность. «Транспортной компании перевели 200 тыс. долларов. Заблокировали счёт, отобрали паспорт внешнеэкономической сделки», — рассказал владелец оптовой базы цветов из Нижнего Новгорода.

Гендиректор транспортной компании из Нижнего Новгорода пожаловался на некорректное поведение сотрудников банковского комплаенс. «Финмониторинг банка считает себя выше, чем надзорные органы, позволяет себе некорректное общение при визитах, их было два. Мне не понравилось, что при общении требовали раскрыть коммерческие секреты, не предъявив доказательств, что мы что-то нарушили, — рассказал предприниматель. — Ещё я не понимаю, почему большие платежи на компании с традиционной системой налогообложения происходят с такой задержкой. Я работаю с ИП, туда всё уходит как часы. А на НДСников долго проходят платежи, видимо они вызывают какие-то подозрения».

За выполнением 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» следят как специальные «комплаенс» подразделения банков, так и Росфинмониторинг. Каждый из них может временно приостановить операции по расчётному счёту.

Разница в сроках. Банк самостоятельно может ограничить движение средств по счёту на срок до пяти рабочих дней с того момента, как распоряжения клиентов об их осуществлении должны быть выполнены.

Если же Росфинмониторинг отправит в банк постановление, то счёт компании может быть заблокирован до 30 дней. Ещё дольше срок может быть, если финмониторинг обратится в суд. Тогда счёт будет разблокирован только после отмены судебного решения.

Крайний случай тогда, когда счёт компании арестуют по постановлению органов предварительного следствия при наличии судебного решения, либо на основании постановления судебного пристава-исполнителя. В ходе экспедиции о таких случаях нам не рассказывали.

Кроме того, как рассказали опрошенные предприниматели, счёт может быть заблокирован из-за несвоевременной уплаты налогов.

Косвенный ответ на вопрос о возможных причинах блокировки содержится в Письме 172-Т ЦБ РФ.

«Сомнительные операции — это операции, <…> имеющие необычный характер и признаки отсутствия явного экономического смысла и очевидных законных целей, которые могут проводиться для вывода капитала из страны, финансирования „серого“ импорта, перевода денежных средств из безналичной в наличную форму и последующего ухода от налогообложения, а также для финансовой поддержки коррупции и других противозаконных целей».

По словам поставщика оборудования для вентиляций из Нижнего Новгорода, как правило, финмониторинг требует документы по всем операциям свыше 500 тыс. рублей.

Абсолютного решения, надёжно защищающего счёт компании от блокировки, разумеется, не существует. Однако столкнувшийся с блокировками владелец фастфуда из Рязани нашёл способ уменьшения рисков.

«Мы открыли счета сразу в нескольких банках. Если нас блокируют, например, из-за неуплаты пенни по налогам, то мы расплачиваемся с поставщиками еды с других счетов, бизнес не останавливается», — поделился советом бизнесмен.

Такой же метод страховки от блокировок назвал владелец строительной компании из Нижнего Новгорода, который на всякий случай держит счета сразу в двух банках. По его словам, ранее он столкнулся с блокировкой из-за просроченной задолженности по уплате налогов.

Случаи отзыва ЦБ у банков лицензии не относятся к действиям финмониторинга или службы безопасности банка. Однако в таких ситуациях фирмы тоже не могут свободно распоряжаться своими средствами, поэтому упомянем такой опыт опрошенных бизнесменов.

«Мы были клиентами Пробизнесбанка. В 2015 году у него ЦБ отозвал лицензию, — рассказал владелец рекламного агентства. — Потом нам удалось вывести 10,5 млн рублей, но 4,8 млн рублей остались, и шансов вернуть их почти нет».

По словам предпринимателя, с того времени его компания держит счета только в банках из первой десятки финансовых рейтингов.

Одной из ключевых проблем, о которых говорили предприниматели, стала дебиторская задолженность — долги контрагентов и просрочки платежей. Бизнесмены рассказали нам о том, как им удаётся получить свои деньги за работу, улучшается ли ситуация, и с какими компаниями не стоит иметь дел.

Наибольшая часть жалоб прежпринимателей пришлась на условия работы, которые предлагают крупные компании. Чаще всего речь шла о том, что такие предприятия платят с большой отсрочкой. Например, об этом рассказал владелец строительной организации из Волгограда. «Чем крупнее компания, тем дольше платит. Сначала была 100% предоплата. Потом только 30% предоплаты. А теперь отсрочка 60 дней — нормально! — пожаловался бизнесмен. — В преддверии чемпионата в городе строится стадион, постоянно срывает сроки оплаты».

Как объяснил поставщик металлопрокатных конструкций из Волгограда, отсрочки в строительстве появились из-за нехватки кредитных средств для застройщиков. «Банки прекратили кредитовать строительную сферу с 2014 года. С того времени строители, естественно, стали требовать отсрочку платежа. По сути переложили поиск заёмных средств на своих поставщиков и субподрядчиков» — рассказал бизнесмен.

Его слова подтверждает московский генподрядчик крупной западной компании, владеющей сетью супермаркетов. «Западные компании предлагают отсрочку в 45 дней после исполнения контракта, причём стройка может длиться около года. На этот период нам потребовались заёмные деньги, — рассказал строитель. — Мы обратились в банк, чтобы взять овердрафт. Почти сразу же нам отказали, сказав, что „банк не кредитует строительную сферу“. Деньги в итоге взяли у друзей, за пару дней. Больше в банки не обратимся».

Отсрочка платежей норма не только для строительных компаний. Крупные сетевые рестораны, по словам владельца овощебазы, в отличие от небольших кафе также «плохо платят». Такая же ситуация в металлопрокатном бизнесе, там отсрочка около 45 дней до получения средств от заводов.

Рекламные агентства, заказывающие промоакции, также не спешат расплатиться с подрядчиками. По словам подрядчика по мероприятиям, «в BTL-рекламе с каждым днём все хуже и хуже с постоплатой и предоплатой. Например, у одного из крупных московских агентств вместо 60−90 дней отсрочки стало больше 100 суток удержания оплаты».

Владелец компании, занимающейся оптовыми поставками автозапчастей в Нижнем Новгороде, тоже отметил, что крупные покупатели, в отличие от небольших фирм, требуют отсрочку оплаты в два месяца.

Многие из опрошенных предпринимателей работают с государственными организациями через тендеры. И рассказывали как о плюсах, так и о недостатках такого сотрудничества.

«Я вижу, что государство все муниципалитеты, все региональные бюджеты, госкомпании вовремя снабжает финансовыми средствами, это видно, — рассказал владелец транспортной компании из Нижнего Новгорода. -Кончились проблемы с урезанием сроков отсрочек, чиновников начали за это сажать».

Отсутствие проблем с просрочками платежей государством подтвердил и владелец нижегородской компании, производящей окна.

С другой стороны, большинство предпринимателей рассказали, что работа с государством всегда связана с отсрочками и постоплатой. «Госконтракты всегда идут с отсрочкой платежа в 60 дней», — рассказал владелец металлопрокатной компании в Волгограде.

Поэтому, объяснили предприниматели, в условиях нехватки заёмных средств возникают сложности с участием в тендерах. «В тендеры наигрались. В большие не пролезаем, нет таких свободных средств. А мелкие экономически невыгодны», — отметил нижегородский поставщик автозапчастей.

По коммерческим тендерам условия зачастую лучше, чем по государственным, рассказал владелец монтажной компании из Нижнего Новгорода. «Сейчас работаем на строительстве аэропорта в другом регионе. Условия такие: 25% платят аванс, 65% - по итогам работы, 10% - гарантийный взнос, возвращаемый через 90 дней после приёмки работ», — раскрыл условия предприниматель.

Отсрочки крупных компаний и государственных организаций вынуждают малый бизнес искать внешние источники финансирования, чтобы выполнять такие контракты.

«На ГАЗе отсрочка платежей 90 дней, но реально задерживают на период до 120 дней, — рассказал предприниматель. — Поэтому деньги в производстве автокомпонентов морозятся на шесть месяцев. Три месяца отсрочки завода плюс месяц на отгрузку готовой продукции. Также деньги нужны на месячный объём в производстве и ещё месяц на оплату за запчасти. Если стоимость продукции миллион рублей, то реально морозим шесть млн рублей».

Если же деньги найти не удаётся, тогда можно обратиться к услугам посредников. Например, в строительстве ими выступают генподрядчики. У них есть «финансовая подушка» на срок реализации проекта, которую они распределяют среди субподрядчиков. Причём и среди субподрядчиков иногда возникают посредники, по сути, предлагающие воспользоваться заёмными деньгами.

«Поскольку крупные заказчики платят с отсрочкой, а у небольших компаний свободных средств таких нет, то мы платим из своих средств. Сами получаем деньги с 45-дневной отсрочкой, а им предлагаем отсрочку 10−20 дней, — рассказал директор московского генподрядчика. — Условия нашей оплаты всегда индивидуальны. Если это какой-то уникальный вид работ, то можем работать даже по предоплате. Но если я знаю, что у ребят проблемы с заказами, то предлагаю отсрочку до 20 дней».

Помимо невыгодных условий оплаты крупные компании выставляют дополнительные требования, которые вынуждают малый бизнес пользоваться услугами посредников.

«Чтобы поставлять компоненты на конвейер ГАЗа нужен сертификат ISO для производства. Стоит от полмиллиона рублей, а смысла пока не вижу. Поэтому работаем через посредников, у которых он есть», — рассказал владелец производства автокомпонентов.

Кроме того, сразу несколько предпринимателей рассказали, что крупные компании предпочитают не работать с предприятиям на упрощённой системе налогообложения.

Из общения с предпринимателями стало понятно, что наиболее популярным способом защиты от невыплат, срыва сроков оплаты по договорам стала работа только с проверенными временем контрагентами. Об этом, в частности, рассказал гендиректор строительной фирмы в Волгограде.

«Весь бизнес построен на человеческих отношениях, мы все „на телефонах“. Постоянным поставщикам мы сами даём отсрочку, проблем не возникает, — объяснил предприниматель. — Редко работаем с непроверенными, а если и сотрудничаем, то заключаем договоры на максимально безопасных для нас условиях».

Поскольку, как показали интервью, большинство предпринимателей стараются работать только с проверенными партнёрами, репутация в малом бизнесе приобрела сакральное значение. «Доверие, выполнение в срок своих обязательств — это фактор выживаемости сегодня. Часто мы работаем „вхолостую“, без прибыли, только чтобы „влезть в драку“», — рассказал владелец волгоградской турбазы.

Некоторые предприниматели отметили, что правды в судах можно безуспешно искать годами. Например, гендиректор сетевой организации из сферы энергетики задумался даже о создании отдельной юридической компании, специализирующейся на этом виде деятельности.

«В каждом регионе есть одна-две крупных территориальных сетевых организаций, им перечисляет местный Быт (например, Мосэнергосбыт) деньги за транспортировку электроэнергии. И они не платят, даже не заключают договор, всё в судебном порядке, у них такая политика, — рассказал предприниматель. — Пришлось идти в суд, чтобы заключить договор с ними. Но полтора года они не платили и до сих пор не заплатили».

Часть респондентов, много работающих по гостендерам, отметили, что в судебных спорах с государственными организациями суд часто на стороне властей. «Решения всегда выносятся в пользу государства», — отметил владелец строительной компании из Нижнего Новгорода.

К слову, некоторые владельцы ресторанов и розничных точек продаж также отметили, что чаще всего суды выносят решения в пользу потребителей.

Отметим, что многие бизнесмены вовсе не испытывают проблем с дебиторской задолженностью. «Всё стало хорошо, когда работу перестроили на авансирование. Только предоплата!», — отметил директор производственной компании из Нижнего Новгорода.

Как узнать, чем живёт российский малый бизнес, что его тревожит, как он развивается? На все эти вопросы мы должны были ответить, прежде чем начинать исследование.

Мы отказались от традиционного подхода, когда вопросы и гипотезы для исследования придумывают аналитики или эксперты. Вместо этого участники экспедиции отправилась в поездку по регионам РФ, чтобы услышать правду напрямую от самих предпринимателей.

По время поездки рождалось понимание специфики региона и конкретной сферы деятельности компаний, а вместе с ним появлялись новые вопросы к респондентам. Так, восемь участников экспедиции провели более сотни интервью в пяти регионах России.

В конце каждого дня мы обменивалась основными тезисами, которые услышали от бизнесменов. Все заметки объединялись по группам, например, «налоги», а затем передавались для проверки аналитикам «Потока». А те, в свою очередь, проверяли их по базе данных Альфа-Банка. Так мы постарались обеспечить статистическую значимость результатов экспедиции.

Кризис, как и говорили многие опрошенные предприниматели, действительно сказался на малом бизнесе. Среднемесячный оборот компаний в 2015 году упал на 7,9% по сравнению с годом ранее. Теперь ситуация стабилизируется: уже в 2016 году мы зафиксировали рост показателя на 4,4%. О 2017 годе пока говорить рано, но запомните: ситуация налаживается, «дно» кризиса пройдено!

Можно ли оправдывать неудачи в бизнесе кризисом? Как мы выяснили, нет! Многие предприниматели выросли в этот период, другие даже не заметили последствий. Зависит, конечно, и от региона. Например, в Санкт-Петербурге бизнес увеличил обороты в кризис: в 2015 году на 1,53%, а в 2016 ещё на 7,86%. А средний оборот краснодарского бизнеса, хоть и «просел» в 2015 году, в 2016 уже превысил докризисный показатель 2014 года на 6,91%.

Другое неожиданное открытие — крупные компании быстрее адаптируются к кризису, чем небольшие. Несмотря на свою инертность. Так, согласно статистике, предприятия, у кого годовой оборот был больше 10 млн рублей в 2015 году (разгар кризиса) снизили долю налоговых отчислений в бюджет от своего оборота. А малые компании, наоборот, стали платить больше налогов от выручки в том году! И только спустя год перестроили свой бизнес под новые реалии.

Тема налогов и штрафов вообще была популярна среди предпринимателей. Что нам говорит статистика? В среднем по России бизнес в 2016 году заплатил около 9,6% от оборота в бюджет, с учётом и штрафов и налогов. Это на 8,68% меньше, чем в 2014 году. На штрафы пришлось 1,2% оборота; страховые и пенсионные отчисления 3,64%; НДФЛ 1,8%. Кто на УСН, тот заплатил в среднем 6,2% от оборота, ЕНВД — 2,26%. Налог на прибыль составил в среднем около 0,9% от оборота. Надеюсь, вам помогут эти цифры для планирования будущего бизнеса!

Что касается личного опыта предпринимателей по общению с ФНС, то, к сожалению, нам часто говорили о проблемах. Постоянные проверки, необходимость проверять контрагентов и нести за них ответственность, участившиеся штрафы. Те же из респондентов, кто «покрупнее», больше всего боялись попасть под излишнее внимание налоговой, поэтому дробили бизнесы и перерегистрировывали его в других регионах.

Предприниматели также рассказывали, что, несмотря на усилия государства, до сих пор многие компании и даже целые сферы деятельности, работают с «чёрным налом». По словам респондентов, хуже всего ситуации в строительстве, торговле фруктами/овощами и общепитах. «Мы хотим, чтобы государство заставило всех в нашей сфере работать по закону, иначе честный бизнес будет всегда проигрывать чёрному!», — объясняли предприниматели. Но если говорить об общей тенденции, то практически все респонденты отмечали снижение доли чёрной наличности в их сферах.

Многие жаловались на рост дебиторской задолженности и невыгодные условия по оплате, которые диктуют крупные компании малым. Мы составили сводную таблицу по средним срокам оплаты счетов между крупными, средними и малыми компаниями в 2015−16 годах. Например, средний срок оплаты крупным бизнесом услуг малого составил 31 день. Целый календарный месяц надо ждать, чтобы получить деньги за работу или товар! В то же время малые компании платили друг другу в течение 22−26 дней.

Напоследок, важно отметить проблему с поиском персонала для малого бизнеса. Подходы у всех были разные. Некоторые искали людей среди друзей и родственников. Другие просматривают тысячи резюме на карьерных порталах. Были и экзотические варианты, например, в Рязани бизнесмен пользовался услугами колоний строгого режима, а в Чебоксарах искали среди студентов юридических ВУЗов.

Как заметно, доклад получился очень обширным. Мы привели основные проблемы, хотя были и другие, например, тендеры, кредиты, управленческий учёт, образование предпринимателей. Но это темы уже для следующих материалов.

Что касается личных интересов, то благодаря экспедиции у нас родилось понимание дальнейшего развития «Потока». Например, как выяснилось, многие предприниматели не верят до сих пор, что мы выдаём кредиты полностью в режиме онлайн, без справок и залогов. Теперь мы работаем над тем, чтобы лучше донести принципы работы сервиса для заёмщиков.

Есть и другой вывод. Мы узнали, что огромная часть взаимодействия между малыми компаниями строится исключительно на доверии. Хотите заработать много денег? Сделайте сервис, который даст объективную оценку репутациям компаний. Это действительно сегодня востребовано.

Спасибо за внимание к нашему исследованию.